(1)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于风险转移的有（　　）。
A．不同信用等级的贷款人实行差别定价
B．备用信用证
C．商业银行参加存款保险
D．信用担保
E．利用远期利率协议规避未来利率波动风险

【◆参考答案◆】：B,C,D,E

【◆答案解析◆】：A项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 关于公司公积金的说法，正确的有（　　）。
A．股份有限公司发行股票的溢价款列入实收资本
B．资本公积金可用于弥补公司亏损
C．公积金可用于扩大公司生产经营
D．公积金可转为公司资本
E．公司法定公积金累计额为公司注册资本的75%以上的，可以不再提取

【◆参考答案◆】：C,D

【◆答案解析◆】：根据《合同法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。故E选项说法错误。根据该法第一百六十八条的规定，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。故A选项说法错误。根据该法第一百六十九条的规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。故C．D说法正确，B选项说法错误。

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 下列理财计划中,具有保本效果的有（　　）。
A．固定收益理财计划
B．最低收益理财计划
C．保本浮动收益理财计划
D．非保本浮动收益理财计划
E．保本收益理财计划

【◆参考答案◆】：A,B,C

【◆答案解析◆】：A,B,C,

(4)【◆题库问题◆】：[多选] 关于同业拆借，叙述不正确的有（ ）。
A．拆借双方仅限于商业银行
B．可以利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资
C．同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点
D．拆借利率由中央银行预先规定
E．属于货币市场范畴

【◆参考答案◆】：A,B,D

【◆答案解析◆】：同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷。同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定，禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场，成为金融机构管理流动性和中央银行公开市场操作的重要平台。拆借利率不是由中央银行预先规定的，从2007年1月4日起正式运行的上海银行问同业拆放利率在每个交易日的上午11：30通过上海银行间同业拆放利率网对外发布。

(5)【◆题库问题◆】：[多选] 风险预警方法有（　）。
A．专家判断法
B．信用评分方法
C．统计模型
D．评级方法
E．建模法

【◆参考答案◆】：A,B,C,D

【◆答案解析◆】：风险预警方法有：专家判断法、评级方法、信用评分方法和统计模型。

(6)【◆题库问题◆】：[单选] 某外国人2008年2月12日来华工作，2009年2月15日回国，2009年3月2日返回中国，2009年11月15日至2009年11月30日期间，因工作需要去了日本，2009年12月1日返回中国，后于2010年11月20日离华回国，则该纳税人（　）。
A．2009年度为我国居民纳税人，2010年度为我国非居民纳税人
B．2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人
C．2009年度和2010年度均为我国非居民纳税人
D．2008年度和2010年度均为我国居民纳税人

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：居民纳税人与非居民纳税人的区别：前者是指在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人；后者是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人。在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。临时离境的，不扣减日数。临时离境是指在一个纳税年度中，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。纳税年度是指自公历1月1日起至12月31日止。因此，判定该纳税人2008年度和2009年度为居民纳税人，2010年度为非居民纳税人。

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 以下关于有担保流动资金贷款的说法，错误的是（　　）。
A．有担保流动资金贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率
B．有担保流动资金贷款的期限一般在1年以内，有些银行为3～5年
C．有担保流动资金贷款期限在1年以内(含1年)的，借款人可采取一次还本付息法
D．申请有担保流动资金贷款，借款人须提供一定的担保措施，包括抵押、质押和保证

【◆参考答案◆】：A

【◆答案解析◆】：试题解析: 有担保流动资金贷款的利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次利率的1.1倍，具体利率水平由贷款银行根据贷款风险管理相关原则自主确定。

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定可否贷款、贷款结构和附加条件属于（　　）的内容。
A．贷前调查
B．贷款项目评估
C．贷款审查
D．贷款审批

【◆参考答案◆】：C

【◆答案解析◆】：根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可贷款、贷款结构和附加条件属于贷款审查的内容。贷款审查内容还包括对贷款的直接用途，借款人的资格条件、信用承受能力，主要领导人的工作能力及组织管理能力，借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力，贷款保证人的情况、贷款抵(质)押物的情况等进行的审查。

(9)【◆题库问题◆】：[多选] 银行人员职务犯罪的情形有（　　）。
A．挪用公款
B．签订合同失职罪
C．受贿
D．金融诈骗罪
E．贪污

【◆参考答案◆】：A,B,C,E

【◆答案解析◆】：根据金融犯罪实施主体的不同，可以划分为针对银行的犯罪和银行人员职务犯罪。针对银行的犯罪又称为外部犯罪，主要包括破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪等。银行人员职务犯罪又称为内部犯罪，包括贪污、受贿、挪用公款、签订合同失职罪等。

(10)【◆题库问题◆】：[多选] 《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定从事境外理财的商业银行应（　　）。
A．在收到外汇局购汇额度的批准后，与境内托管人签订托管协议，开设托管账户，在境内托管账户开设之日起10日内，向外汇局报送正式托管协议
B．在发售产品时，向投资者全面详细的告知投资计划、产品特征、相关风险，由投资者自主选择
C．定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息
D．按规定履行结售汇统计报告义务
E．购买的境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定

【◆参考答案◆】：B,C,D,E

【◆答案解析◆】：BCDE商业银行在收到外汇局购汇额度的批准后，与境内托管人签订托管协议，开设托管账户，在境内托管账户开设之日起5日内．向外汇局报送正式托管协议，A选项错误。故选BCDE。