(1)【◆题库问题◆】：[单选] 经营现金流入的估算应该等于（）
A．本期现销收入
B．本期销售收入总额
C．当期现收入与回收以前期应收账款的合计数
D．本期赊销额

【◆参考答案◆】：C

(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列（）项属于企业财务关系的内容
A．企业与客户因商品购销和劳务供求而发生的款项收支结算关系
B．投资者对企业进行一定程度的控制
C．企业用其利润向职工支付奖金
D．企业按国家税法的规定缴纳所得税、流转税
E．企业差旅人员向出纳人员报销差旅费

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

(3)【◆题库问题◆】：[多选] 在企业资金结构中，负债资金对企业的影响有（）
A．负债资金会增加企业资金成本
B．一定程度的负债有利于降低企业资金成本
C．负债筹资具有财务杠杆作用
D．负债资金会加大企业的财务风险

【◆参考答案◆】：B, C, D

(4)【◆题库问题◆】：[单选] 一般来说，在企业的各种资金来源中，资本成本最高的是（）。
A．优先股
B．普通股
C．债券
D．长期银行借款

【◆参考答案◆】：B

(5)【◆题库问题◆】：[问答题,简答题] 某公司拥有总资产2，500万元，债务资金与主权资金的比例为4：6，债务资金的平均利率为8%，主权资金中有200万元的优先股，优先股的股利率为6.7%，公司发行在外的普通股为335万股。1999年公司发生固定成本总额为300万元，实现净利润为348.4万元，公司的所的税税率为33%。分别计算（1）普通股每股收益EPS（2）息税前利润EBIT（3）财务杠杆系数DFL（4）经营杠杆系数DOL（5）复合杠杆系数DCL

【◆参考答案◆】：EPS=（348.4-200×6.7%）/335=1（元/每股）EBIT=348.4/（1-33%）+2500×40%×8%=600（万元）M=600+300=900（万元）DOL=900/600=1.5DFL=600/[（600-2500×40%×8%-13.4/（1-33%））=1.2DCL=DOL×DFL=1.5×1.2=1.8

(6)【◆题库问题◆】：[填空题] 西方经济学家和企业家以往都以（）作为公司的经营目标和理财目标。

【◆参考答案◆】：利润最大化

(7)【◆题库问题◆】：[单选] 企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设中不包括（）。
A．证券利率及转换成本可以知悉
B．现金支出过程比较稳定
C．预算期内现金需要总量可以预测
D．所需现金只能通过银行借款取得

【◆参考答案◆】：D

(8)【◆题库问题◆】：[单选] 一种证券的票面利率由什么影响（）。
A．违约风险
B．收益的可征税性
C．到期日
D．以上的所有因素

【◆参考答案◆】：D

(9)【◆题库问题◆】：[问答题] 试述企业资金循环和资金的周转及其意义。

【◆参考答案◆】：
资金从货币形态开始，经过供应、生产、销售的过程，不断地改变其形态，最后又回复到货币资产形态，这一运动过程称为资金循环；资金循环会给资金带来增值。资金周而复始、连续不断地循环，称为资金周转。一般来说企业资金每循环周转一次，都会带来增值，因此资金周转的快慢必然会影响企业的经济效益。

(10)【◆题库问题◆】：[判断题] 贴现金融债券的票面面值与发行价格之间的差额就是债券的利息。
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确